關(guān)于2022年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

　　市人大常委會(huì)各位組成人員：

　　受市人民政府委托，現(xiàn)將我市2022年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告如下：

　　根據(jù)審計(jì)法規(guī)定和市委審計(jì)委員會(huì)批準(zhǔn)的審計(jì)計(jì)劃，市審計(jì)局依法審計(jì)了2022年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行、決算草案和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各縣區(qū)各部門(mén)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習(xí)近平總書(shū)記對(duì)廣東工作、對(duì)審計(jì)工作的重要講話(huà)和重要指示精神，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面貫徹新發(fā)展理念，服務(wù)和融入新發(fā)展格局，統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展，有力保證全市經(jīng)濟(jì)回穩(wěn)向上，發(fā)展質(zhì)量穩(wěn)步提升，社會(huì)大局和諧穩(wěn)定。

　　——積極財(cái)政政策進(jìn)一步加力。強(qiáng)化多方開(kāi)源促增收，盤(pán)活政府資金資源資產(chǎn)，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入較年初預(yù)算增加8.93億元；積極做好新增專(zhuān)項(xiàng)債券項(xiàng)目?jī)?chǔ)備申報(bào)工作，全市2022年?duì)幦⌒略鰝Y金167.79億元，較上年增加6.79億元，有效發(fā)揮債券資金對(duì)投資拉動(dòng)作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，保障財(cái)政平穩(wěn)運(yùn)行。

　　——財(cái)政支出政策進(jìn)一步優(yōu)化。落實(shí)“三化、三大”工作部署，統(tǒng)籌56.22億元支持加快大園區(qū)建設(shè)、推進(jìn)大文旅開(kāi)發(fā)、深化大數(shù)據(jù)應(yīng)用；統(tǒng)籌16.33億元加強(qiáng)交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；統(tǒng)籌安排6.5億元支持湛江灣實(shí)驗(yàn)室項(xiàng)目建設(shè)，以科技創(chuàng)新賦能高質(zhì)量發(fā)展。

　　——民生保障力度進(jìn)一步加大。全市民生類(lèi)支出439.31億元，占全市一般公共預(yù)算支出82%，有力支持就業(yè)、教育、社保、醫(yī)療衛(wèi)生、基本住房、社會(huì)治理等民生社會(huì)事業(yè)健康發(fā)展；統(tǒng)籌安排預(yù)算資金、新增債券資金、涉農(nóng)資金等106.9億元支持深入實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略。

　　——審計(jì)整改成效進(jìn)一步提高。加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督與人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)察、巡察監(jiān)督的協(xié)同聯(lián)動(dòng)。堅(jiān)持問(wèn)題導(dǎo)向，壓實(shí)整改責(zé)任，采取有效措施推動(dòng)審計(jì)查出問(wèn)題的整改落實(shí)。截至2023年6月底，2021年度審計(jì)查出的突出問(wèn)題213個(gè)，已整改到位194個(gè)，整改完成率91%；整改問(wèn)題金額107.43億元；制定或完善制度規(guī)范63項(xiàng)。

　　一、財(cái)政管理審計(jì)情況

　　（一）市本級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)情況

　　對(duì)2022年市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案進(jìn)行了審計(jì)。市本級(jí)決算草案反映，2022年市本級(jí)一般公共預(yù)算總收入277.42億元、總支出263.62億元；政府性基金總收入110.33億元、總支出109.57億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)總收入9.91億元、總支出9.89億元；全市社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入361.16億元、總支出352.54億元。審計(jì)結(jié)果表明，市財(cái)政局等有關(guān)部門(mén)單位不斷深化預(yù)算管理改革，加強(qiáng)重點(diǎn)支出財(cái)力支撐，保持財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行，市本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1.預(yù)算編制不夠精細(xì)。有3.21億元預(yù)算編制未細(xì)化到具體項(xiàng)目，其中：市直1.50億元、奮勇高新區(qū)1.41億元、經(jīng)開(kāi)區(qū)0.30億元；經(jīng)開(kāi)區(qū)未及時(shí)盤(pán)活存量資金1244.65萬(wàn)元；社?；鹩袝菏湛?/span>2.30億元掛賬長(zhǎng)期未清理。

　　2.預(yù)算執(zhí)行不夠嚴(yán)格。非稅收入9957.26萬(wàn)元未及時(shí)收繳，其中：市直4662.74萬(wàn)元、經(jīng)開(kāi)區(qū)5294.52萬(wàn)元；上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金1.88億元使用率低，其中：市直6筆1.58億元、經(jīng)開(kāi)區(qū)19筆0.30億元。

　　3.股權(quán)投資管理不到位。市直有6個(gè)股權(quán)投資項(xiàng)目資金4574.66萬(wàn)元到期未收回；1個(gè)受托管理機(jī)構(gòu)未及時(shí)將收回的本金1790萬(wàn)元上繳財(cái)政，其中200萬(wàn)元長(zhǎng)達(dá)5年未上繳；3個(gè)股權(quán)投資項(xiàng)目未簽訂增資協(xié)議和未作商事登記，涉及金額2.30億元。

　　4.就業(yè)創(chuàng)業(yè)資金管理不完善。一是按中小微企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)多發(fā)放5家大型企業(yè)穩(wěn)崗返還補(bǔ)助115.87萬(wàn)元；1339家企業(yè)未享受一次性留工培訓(xùn)補(bǔ)助365.28萬(wàn)元；1508家企業(yè)未能享受穩(wěn)崗返還補(bǔ)助86.55萬(wàn)元。二是創(chuàng)業(yè)擔(dān)?；鹞窗l(fā)揮撬動(dòng)效應(yīng)，存放在光大銀行、農(nóng)業(yè)銀行的1407萬(wàn)元基金未發(fā)生過(guò)創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)。三是創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款逾期貸款監(jiān)管不到位，違規(guī)予以9筆逾期貸款貼息12.39萬(wàn)元，10筆逾期貸款本息41.57萬(wàn)元存在損失風(fēng)險(xiǎn)。

　　5.績(jī)效管理水平有待提高。市直、經(jīng)開(kāi)區(qū)將320個(gè)未設(shè)置績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目納入項(xiàng)目庫(kù)并安排預(yù)算44.93億元；經(jīng)開(kāi)區(qū)預(yù)算項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的產(chǎn)出、效益指標(biāo)權(quán)重低于財(cái)政部要求，未能突出結(jié)果導(dǎo)向。 

　　（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況

　　對(duì)7個(gè)市直部門(mén)及所屬單位2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并結(jié)合黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目對(duì)9個(gè)單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，有關(guān)部門(mén)單位繼續(xù)深化預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1.預(yù)算編制不科學(xué)。4個(gè)單位將未經(jīng)充分論證或未制定具體實(shí)施計(jì)劃的項(xiàng)目納入預(yù)算安排，涉及金額5143萬(wàn)元；1個(gè)單位2項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)資金設(shè)置的績(jī)效目標(biāo)難以量化和評(píng)估，涉及金額5005.94萬(wàn)元。

　　2.資金分配不及時(shí)。4個(gè)單位36筆省級(jí)補(bǔ)助資金4.93億元未能在30天內(nèi)分配下達(dá)（1個(gè)單位專(zhuān)項(xiàng)資金1945萬(wàn)元長(zhǎng)達(dá)309天才分配下達(dá)）。

　　3.收支管理不規(guī)范。3個(gè)單位把關(guān)不嚴(yán)，造成財(cái)政資金損失浪費(fèi)，涉及金額1424.73萬(wàn)元；7個(gè)單位將專(zhuān)項(xiàng)資金用于日常支出，涉及金額128.13萬(wàn)元；7個(gè)單位違規(guī)從零余額賬戶(hù)向?qū)嵱匈Y金賬戶(hù)轉(zhuǎn)存資金，涉及金額1332.56萬(wàn)元。    　4.政府采購(gòu)不合規(guī)。7個(gè)單位未按要求集中采購(gòu)、未按規(guī)定在電子賣(mài)場(chǎng)采購(gòu)、采購(gòu)人代表作為評(píng)審專(zhuān)家參加競(jìng)爭(zhēng)性磋商、投標(biāo)人存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等，涉及采購(gòu)金額731.42萬(wàn)元?！?/span>5.未按規(guī)定申報(bào)納稅。5個(gè)單位支付個(gè)人勞務(wù)所得180.75萬(wàn)元未代扣代繳個(gè)人所得稅；3個(gè)單位房產(chǎn)租金收入94.18萬(wàn)元未繳納房產(chǎn)稅。

　　二、地方政府專(zhuān)項(xiàng)債券管理使用審計(jì)情況

　　對(duì)市直和11個(gè)縣區(qū)2022年政府專(zhuān)項(xiàng)債券管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)，涉及181個(gè)項(xiàng)目154億元。審計(jì)結(jié)果表明，各縣區(qū)各部門(mén)能?chē)@政府專(zhuān)項(xiàng)債券重點(diǎn)支持方向，聚焦國(guó)家重大經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展重點(diǎn)領(lǐng)域加大投資力度，推動(dòng)我市穩(wěn)投資、補(bǔ)短板、促發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：（一）市直和7個(gè)縣區(qū)20個(gè)項(xiàng)目提前支付工程款2.99億元。

　?。ǘ^勇高新區(qū)2個(gè)項(xiàng)目未按合同規(guī)定扣回預(yù)付款1092.18萬(wàn)元。

　?。ㄈ?/span>3個(gè)縣區(qū)資產(chǎn)閑置，最長(zhǎng)閑置時(shí)間9個(gè)月，涉及金額1875.18萬(wàn)元。

　?。ㄋ模┞檎聟^(qū)1個(gè)項(xiàng)目建成后存在路面開(kāi)裂等工程質(zhì)量問(wèn)題，涉及金額2500萬(wàn)元。

　　三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況

　　（一）優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境政策落實(shí)審計(jì)情況

　　對(duì)市直23個(gè)牽頭部門(mén)2022年優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境工作方案落實(shí)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門(mén)能夠落實(shí)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境的部署，采取有效措施不斷推進(jìn)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境和政務(wù)服務(wù)體系。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1.制度機(jī)制有待改進(jìn)。一是4個(gè)單位11項(xiàng)任務(wù)設(shè)定與上級(jí)文件要求不符或不符合實(shí)際、不具操作性的目標(biāo)。二是2個(gè)單位未及時(shí)出臺(tái)“標(biāo)準(zhǔn)地”供應(yīng)和用網(wǎng)困難企業(yè)申請(qǐng)辦理延期繳費(fèi)的相關(guān)措施。三是3個(gè)單位招投標(biāo)全流程電子化、投資簡(jiǎn)易低風(fēng)險(xiǎn)等工程建設(shè)項(xiàng)目審批、“一件事一次辦”、工程質(zhì)量潛在缺陷保險(xiǎn)政策宣傳4個(gè)事項(xiàng)未達(dá)預(yù)期效果。

　　2.審批辦理流程存在不足。工程建設(shè)項(xiàng)目審批逾期率5.53%，離任務(wù)目標(biāo)3%差距較大；并聯(lián)審批率僅為17.19%，遠(yuǎn)低于35%任務(wù)目標(biāo)；未經(jīng)審批改變工程竣工聯(lián)合驗(yàn)收的申請(qǐng)條件；234件“最多跑一次”公證事項(xiàng)未實(shí)現(xiàn)當(dāng)天出證。

　　3.政務(wù)系統(tǒng)建設(shè)有待加強(qiáng)。未實(shí)現(xiàn)RCEP企業(yè)服務(wù)平臺(tái)線(xiàn)上咨詢(xún)功能；未建成公共資源電子交易系統(tǒng)合同履約管理功能、信用評(píng)估功能；知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和市場(chǎng)準(zhǔn)入信息系統(tǒng)、市轄區(qū)地形圖測(cè)繪和衛(wèi)星定位服務(wù)系統(tǒng)升級(jí)改造推進(jìn)緩慢。

　　4.公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境有待優(yōu)化。未對(duì)旅游市場(chǎng)信用分級(jí)認(rèn)定結(jié)果進(jìn)行公示；未對(duì)商務(wù)領(lǐng)域相關(guān)企業(yè)進(jìn)行信用分級(jí)分類(lèi)；未將拖欠農(nóng)民工工資黑名單中的4家企業(yè)評(píng)為C級(jí)；上市后備庫(kù)8家不符合條件的企業(yè)被納入后備庫(kù)。

　　5.項(xiàng)目建設(shè)有待加快。69個(gè)2022年重點(diǎn)建設(shè)產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目?jī)H完成年度投資計(jì)劃的52.90%，其中計(jì)劃新開(kāi)工24個(gè)項(xiàng)目有4個(gè)未開(kāi)工。

　　6.資金保障有待加強(qiáng)。未落實(shí)轉(zhuǎn)貸專(zhuān)項(xiàng)資金為企業(yè)提供短期應(yīng)急資金，涉及金額600萬(wàn)元。

　　（二）支持市場(chǎng)主體應(yīng)對(duì)疫情紓困發(fā)展政策措施落實(shí)審計(jì)情況

　　對(duì)市直和11個(gè)縣區(qū)支持市場(chǎng)主體應(yīng)對(duì)疫情紓困發(fā)展政策措施的落實(shí)情況進(jìn)行了專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，各縣區(qū)、各部門(mén)單位能夠貫徹中央、省、市部署，基本落實(shí)相關(guān)政策措施，助力市場(chǎng)主體紓困發(fā)展。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1.降低企業(yè)生產(chǎn)成本措施執(zhí)行不到位。市直和3個(gè)縣區(qū)工會(huì)未全額返還103家小微企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)194.19萬(wàn)元；市直和9個(gè)縣區(qū)工會(huì)未對(duì)困難中型企業(yè)安排資金予以補(bǔ)助；市直6個(gè)單位和9個(gè)縣區(qū)31個(gè)單位未按規(guī)定減免出租房屋租金402.81萬(wàn)元；1個(gè)縣區(qū)3個(gè)單位違規(guī)收取物資采購(gòu)和服務(wù)項(xiàng)目保證金61.14萬(wàn)元。

　　2.1個(gè)單位強(qiáng)制要求由其下屬單位組織實(shí)施特定的物業(yè)管理服務(wù)招投標(biāo)工作，排斥其他企業(yè)參與。

　　3.1個(gè)單位未嚴(yán)格落實(shí)逐步減少或取消反擔(dān)保的要求，涉及492筆業(yè)務(wù)、擔(dān)保金額7.87億元。

　　4.4個(gè)縣區(qū)拖欠民營(yíng)企業(yè)、中小企業(yè)賬款5620.51萬(wàn)元。

　　5.3個(gè)縣區(qū)122.55萬(wàn)元紓困資金未及時(shí)使用。

　　6.5個(gè)縣區(qū)未及時(shí)撥付困難行業(yè)紓困資金2475.16萬(wàn)元。

　　（三）省級(jí)工業(yè)園區(qū)高質(zhì)量發(fā)展政策落實(shí)和資金審計(jì)情況

　　對(duì)12個(gè)省級(jí)工業(yè)園區(qū)政策落實(shí)及資金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我市各園區(qū)管理部門(mén)積極引進(jìn)企業(yè)落地，促進(jìn)我市大園區(qū)建設(shè)提質(zhì)增效。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1.部分工業(yè)園區(qū)服務(wù)企業(yè)不到位。2個(gè)產(chǎn)業(yè)園未開(kāi)始建設(shè)污水集中處理設(shè)施及配套管網(wǎng)；3個(gè)縣區(qū)4個(gè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢；1個(gè)縣區(qū)2個(gè)項(xiàng)目未能按照投資協(xié)議供應(yīng)土地260畝；1個(gè)縣區(qū)未平整土地120畝影響企業(yè)開(kāi)工。

　　2.資金管理不規(guī)范。1個(gè)縣區(qū)產(chǎn)業(yè)共建資金1.08億元撥付不及時(shí)，最長(zhǎng)超過(guò)165天；1個(gè)產(chǎn)業(yè)園管委會(huì)超合同約定多支付預(yù)付款336.24萬(wàn)元；4個(gè)產(chǎn)業(yè)園2020年度省專(zhuān)項(xiàng)幫扶資金超2年未使用完畢，涉及未使用金額180萬(wàn)元。

　　3.3個(gè)產(chǎn)業(yè)園工業(yè)增加值增速、園區(qū)稅收增速等績(jī)效目標(biāo)未完成。

　　四、重大項(xiàng)目和重點(diǎn)民生資金審計(jì)情況

　　（一）基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金管理使用審計(jì)情況

　　對(duì)10個(gè)縣區(qū)（含經(jīng)開(kāi)區(qū)）基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)資金的管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)，涉及23家縣級(jí)醫(yī)院、78間鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院、1528間村衛(wèi)生站，金額67.55億元。審計(jì)結(jié)果表明，各縣區(qū)和衛(wèi)健部門(mén)能夠落實(shí)上級(jí)關(guān)于加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)的要求，改善基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)設(shè)施條件，優(yōu)化專(zhuān)業(yè)人才隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步提升醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)服務(wù)能力。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1.未全面完成建設(shè)任務(wù)。5個(gè)縣區(qū)未完成院前急救體系建設(shè)；7家縣級(jí)公立醫(yī)院未完成升級(jí)建設(shè)；3間鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院未完成標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)；121間村衛(wèi)生站未完成規(guī)范化建設(shè)。

　　2.項(xiàng)目建設(shè)管理不善。8家縣級(jí)公立醫(yī)院存在消防安全隱患；39間村衛(wèi)生站存在不同程度的漏水、墻面開(kāi)裂等建設(shè)質(zhì)量問(wèn)題；3家縣級(jí)公立醫(yī)院部分已配置設(shè)施設(shè)備閑置；55間村衛(wèi)生站部分已配置設(shè)施設(shè)備閑置；17家縣級(jí)公立醫(yī)院未按要求“補(bǔ)齊”基本醫(yī)療設(shè)備；3.69萬(wàn)份居民健康檔案關(guān)鍵信息缺漏或錯(cuò)誤.

　　3.資金管理使用不規(guī)范。未及時(shí)撥付基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助資金1.18億元；未足額配套資金1.21億元；醫(yī)療設(shè)備采購(gòu)涉嫌違規(guī)違法招投標(biāo)，涉及金額1238.31萬(wàn)元。

　　（二）工業(yè)用地出讓及土地開(kāi)發(fā)建設(shè)審計(jì)情況

　　對(duì)經(jīng)開(kāi)區(qū)、奮勇高新區(qū)工業(yè)用地出讓及土地開(kāi)發(fā)建設(shè)情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，2個(gè)縣區(qū)工業(yè)用地出讓管理工作逐步規(guī)范，開(kāi)發(fā)利用監(jiān)管機(jī)制逐步建立。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1.土地供應(yīng)管理不到位。未及時(shí)解決宗地紅線(xiàn)與周?chē)貕K存在壓蓋、宗地圖與界址點(diǎn)坐標(biāo)表不一致等土地問(wèn)題，影響項(xiàng)目建設(shè)，其中：經(jīng)開(kāi)區(qū)2宗562畝、奮勇高新區(qū)1宗93.44畝；土地計(jì)劃指標(biāo)到期分別被上級(jí)收回，其中：經(jīng)開(kāi)區(qū)1765.89畝、奮勇高新區(qū)115.28畝;經(jīng)開(kāi)區(qū)違規(guī)減免違約金231.80萬(wàn)元；奮勇高新區(qū)未按規(guī)定收繳滯納金7.62萬(wàn)元。

　　2.土地開(kāi)發(fā)監(jiān)管不嚴(yán)格。有16個(gè)項(xiàng)目改變土地用途，將廠(chǎng)房改為倉(cāng)庫(kù)出租，其中：經(jīng)開(kāi)區(qū)12個(gè)、奮勇高新區(qū)4個(gè)；有43個(gè)項(xiàng)目未達(dá)到最低產(chǎn)出強(qiáng)度要求，其中：經(jīng)開(kāi)區(qū)29個(gè)、奮勇高新區(qū)14個(gè)；有34個(gè)項(xiàng)目未達(dá)到最低稅收強(qiáng)度要求，其中：經(jīng)開(kāi)區(qū)24個(gè)、奮勇高新區(qū)10個(gè)；有42個(gè)未按出讓合同建設(shè)的項(xiàng)目未進(jìn)行處理，其中：未完成固定資產(chǎn)投資額項(xiàng)目23個(gè)、逾期未開(kāi)（竣）工項(xiàng)目19個(gè)。

　　3.閑置土地管理不完善。經(jīng)開(kāi)區(qū)違規(guī)處置閑置土地1宗，涉及面積119.95畝，違規(guī)辦理1宗土地閑置抵押登記，涉及面積180畝；未對(duì)涉嫌閑置土地開(kāi)展調(diào)查認(rèn)定，其中：經(jīng)開(kāi)區(qū)2宗610畝、奮勇高新區(qū)1宗42.85畝；奮勇高新區(qū)未按規(guī)定將閑置土地的信息抄送金融監(jiān)管部門(mén)。

　　（三）重大項(xiàng)目基建投資領(lǐng)域資金分配管理使用審計(jì)情況

　　對(duì)市本級(jí)重大項(xiàng)目基建投資領(lǐng)域資金分配管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)，涉及14個(gè)省級(jí)、73個(gè)市級(jí)重大項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)1.69億元和15個(gè)市級(jí)重大項(xiàng)目資金12.47億元。審計(jì)結(jié)果表明，我市重大項(xiàng)目建設(shè)總體進(jìn)展順利，對(duì)穩(wěn)投資、促增長(zhǎng)發(fā)揮了帶動(dòng)作用。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1.13個(gè)市級(jí)重大項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)1380.95萬(wàn)元和1個(gè)項(xiàng)目工程進(jìn)度款2500萬(wàn)元未撥付。

　　2.3個(gè)獲得專(zhuān)項(xiàng)債券的項(xiàng)目仍安排市級(jí)前期工作經(jīng)費(fèi)141.25萬(wàn)元。

　　3.16個(gè)重大項(xiàng)目前期工作經(jīng)費(fèi)2330.51萬(wàn)元使用率低，其中：省級(jí)項(xiàng)目2個(gè)950萬(wàn)元僅使用315.20萬(wàn)元、市級(jí)項(xiàng)目14個(gè)1380.51萬(wàn)元全部未使用。

　　4.1個(gè)項(xiàng)目多付項(xiàng)目進(jìn)度款28.48萬(wàn)元，其中：多計(jì)工程量導(dǎo)致多支付進(jìn)度款18.38萬(wàn)元、高套單價(jià)導(dǎo)致多支付進(jìn)度款10.10萬(wàn)元。

　　（四）征地補(bǔ)償資金使用管理審計(jì)情況

　　對(duì)經(jīng)開(kāi)區(qū)征地補(bǔ)償資金使用管理情況進(jìn)行了審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注征地資金保障、被征地農(nóng)民利益保障、資金管理和支出合法性等方面的情況。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1.未支付征地補(bǔ)償款9260.19萬(wàn)元；3個(gè)征地項(xiàng)目未支付留用地折算貨幣補(bǔ)償款108.32萬(wàn)元，其中51.44萬(wàn)元已超過(guò)12年。

　　2.24宗土地未取得補(bǔ)償物面積測(cè)繪數(shù)據(jù)，涉及補(bǔ)償金1743.89萬(wàn)元。

　　3.未落實(shí)2個(gè)項(xiàng)目的被征地農(nóng)民養(yǎng)老金分配方案，涉及金額1050.29萬(wàn)元。

　　五、國(guó)有資產(chǎn)管理審計(jì)情況

　　（一）行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況

　　對(duì)市直行政事業(yè)單位的國(guó)有經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)集中監(jiān)管情況進(jìn)行審計(jì)，并結(jié)合14個(gè)經(jīng)責(zé)審計(jì)項(xiàng)目，重點(diǎn)關(guān)注國(guó)有資產(chǎn)管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，各相關(guān)單位行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理總體規(guī)范。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是:

　　1.經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)移交工作落實(shí)不到位。一是劃轉(zhuǎn)移交率低。已簽訂移交協(xié)議的土地94宗203.79萬(wàn)平方米，占可移交土地面積的13.31%；已簽訂移交協(xié)議的房屋681宗29.32萬(wàn)平方米，占可移交房屋面積的32.65%。二是移交托管率低。實(shí)際托管土地30宗116.86萬(wàn)平方米，占已簽協(xié)議土地面積的57.34%；實(shí)際托管房屋541宗21.98萬(wàn)平方米，占已簽協(xié)議房屋面積的74.97%。

　　2.資產(chǎn)出租不規(guī)范。21個(gè)單位資產(chǎn)出租收益應(yīng)收未收，涉及金額683.5萬(wàn)元；8個(gè)單位租金收入未上繳財(cái)政，涉及金額494.23萬(wàn)元；2個(gè)單位房屋出租未按規(guī)定公開(kāi)招租。

　　3.39個(gè)單位資產(chǎn)閑置，涉及21宗土地11.61萬(wàn)平方米和152宗房屋4.14萬(wàn)平方米。

　　4.18個(gè)單位118宗2.38萬(wàn)平方米房屋被個(gè)人和下屬企業(yè)等無(wú)償使用或占用。

　　5.13個(gè)單位沒(méi)有按規(guī)定對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行定期清查盤(pán)點(diǎn)，其中2個(gè)單位固定資產(chǎn)未入賬，涉及金額228.11萬(wàn)元。

　　（二）企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)審計(jì)情況

　　在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目中，重點(diǎn)關(guān)注金海糧油公司及其下屬企業(yè)、市供銷(xiāo)社下屬企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)管理情況；對(duì)三個(gè)產(chǎn)業(yè)集團(tuán)接收市直單位的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)管理情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)企業(yè)能貫徹落實(shí)市委市政府對(duì)資產(chǎn)管理工作的要求，促進(jìn)資產(chǎn)盤(pán)活利用，增強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)保值增值能力。發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1.會(huì)計(jì)信息不實(shí)。3家企業(yè)管理費(fèi)收入153.81萬(wàn)元未入賬；5家企業(yè)隱瞞收入2575.77萬(wàn)元。

　　2.國(guó)有資產(chǎn)損失。1家企業(yè)通過(guò)虛增利潤(rùn)侵占公司資產(chǎn)99.77萬(wàn)元，其中個(gè)人股東多分配利潤(rùn)63.85萬(wàn)元；1家企業(yè)應(yīng)收未收租金收入10.33萬(wàn)元；2家企業(yè)未經(jīng)評(píng)估出租房屋，按市場(chǎng)指導(dǎo)價(jià)計(jì)算少收租金166.3萬(wàn)元。

　　3.違規(guī)運(yùn)營(yíng)。2家企業(yè)違規(guī)銷(xiāo)售進(jìn)口配額商品11243.30噸，涉及金額3044.71萬(wàn)元；5家企業(yè)違規(guī)出租經(jīng)營(yíng)許可證；1家企業(yè)代開(kāi)增值稅普通發(fā)票1292.32萬(wàn)元；

　　4.資產(chǎn)管理不到位。3家企業(yè)資產(chǎn)閑置，涉及4宗土地2.68萬(wàn)平方米和179宗房屋4.17萬(wàn)平方米；3家企業(yè)52宗房屋0.45萬(wàn)平方米被個(gè)人無(wú)償使用或占用。

　　（三）國(guó)有自然資源資產(chǎn)審計(jì)情況

　　對(duì)市直和經(jīng)開(kāi)區(qū)河（湖）長(zhǎng)制落實(shí)情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注落實(shí)河（湖）長(zhǎng)制機(jī)制及相關(guān)制度建設(shè)等方面的情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題是：

　　1.1個(gè)單位792.6畝紅樹(shù)林保護(hù)修復(fù)專(zhuān)項(xiàng)營(yíng)造任務(wù)未完成。

　　2.經(jīng)開(kāi)區(qū)、赤坎區(qū)、霞山區(qū)未組織開(kāi)展聯(lián)合巡查和水質(zhì)監(jiān)測(cè)工作，未研究解決文保河、菉塘河等跨界河流黑臭水體問(wèn)題。

　　3.經(jīng)開(kāi)區(qū)河長(zhǎng)制河長(zhǎng)巡河工作流于形式，對(duì)水體黑臭等問(wèn)題未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)和上報(bào)問(wèn)題；巡河次數(shù)未達(dá)要求；未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成文保河雜物漂浮、河道淤積不暢等督辦整改事項(xiàng)；轄區(qū)內(nèi)小型水庫(kù)未按要求完成安全運(yùn)行管理標(biāo)準(zhǔn)化。

　　六、年度審計(jì)移送的違紀(jì)違法問(wèn)題線(xiàn)索情況

　　2022年7月以來(lái)，市審計(jì)局共出具移送文書(shū)18份，其中：紀(jì)委監(jiān)委14份、有關(guān)部門(mén)4份，移送文書(shū)中反映違紀(jì)違法問(wèn)題線(xiàn)索46項(xiàng)，涉及金額1.48億元。移送事項(xiàng)主要集中在：

　　（一）政府采購(gòu)違規(guī)問(wèn)題。共發(fā)現(xiàn)此類(lèi)線(xiàn)索11項(xiàng)，涉及金額6172.29萬(wàn)元。主要是關(guān)聯(lián)企業(yè)圍標(biāo)并中標(biāo)、規(guī)避公開(kāi)招標(biāo)、設(shè)置不合理評(píng)審標(biāo)準(zhǔn)等。

　　（二）國(guó)有資產(chǎn)損失浪費(fèi)問(wèn)題。共發(fā)現(xiàn)此類(lèi)線(xiàn)索31項(xiàng)，涉及金額5312.61萬(wàn)元。主要是設(shè)置“小金庫(kù)”、資金去向不明、違規(guī)減免財(cái)政收入等。

　　（三）侵占民生資金問(wèn)題。共發(fā)現(xiàn)此類(lèi)線(xiàn)索4項(xiàng)，涉及金額3268.67萬(wàn)元。主要是醫(yī)保資金被騙取等。

　　七、審計(jì)建議

　　（一）堅(jiān)持依法理財(cái)管財(cái),強(qiáng)化預(yù)決算管理和監(jiān)督工作。各部門(mén)單位要增強(qiáng)“大財(cái)政、大預(yù)算”理念，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法及實(shí)施條例規(guī)定，提高依法理財(cái)意識(shí)，全面推進(jìn)預(yù)算執(zhí)行與績(jī)效目標(biāo)“雙監(jiān)控”，強(qiáng)化預(yù)算約束力，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的時(shí)效性和規(guī)范性。壓實(shí)部門(mén)主體責(zé)任，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效全鏈條管理，切實(shí)做到花錢(qián)必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)。

　　（二）落實(shí)主體責(zé)任，推動(dòng)重大政策措施落地見(jiàn)效。各部門(mén)單位要提高政治站位，落實(shí)主體責(zé)任，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，明確任務(wù)和職責(zé)分工，提升政策措施落實(shí)和執(zhí)行力度，強(qiáng)化政策執(zhí)行監(jiān)管和考核評(píng)價(jià)，推動(dòng)中央和各級(jí)黨委、政府重大政策措施落實(shí)到位，促進(jìn)政令暢通，激發(fā)市場(chǎng)主體活力，助推經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

　　（三）健全決策管理機(jī)制，促進(jìn)重大項(xiàng)目建設(shè)和民生保障工作提質(zhì)增效。各部門(mén)單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“三重一大”制度，聚焦重大項(xiàng)目和重點(diǎn)民生保障資金，壓實(shí)責(zé)任，加強(qiáng)各部門(mén)的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)，強(qiáng)化項(xiàng)目和資金管理，促進(jìn)重大項(xiàng)目和重點(diǎn)民生保障項(xiàng)目按期保質(zhì)保量完成，發(fā)揮資金效益，提升“造血”功能和公共服務(wù)保障水平，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，保障各項(xiàng)惠民政策落實(shí)到位。

　　（四）規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效益。國(guó)有資產(chǎn)管理使用部門(mén)要建立健全內(nèi)部控制制度，落實(shí)管理責(zé)任，建立健全資產(chǎn)管理臺(tái)賬；強(qiáng)化產(chǎn)權(quán)意識(shí)，加強(qiáng)對(duì)國(guó)有資產(chǎn)出租、出借的管理，摸清底數(shù)，定期清查，確保賬實(shí)相符；盤(pán)活存量資產(chǎn)，避免閑置浪費(fèi)，優(yōu)化資產(chǎn)配置；強(qiáng)化資產(chǎn)管理與預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理的銜接，促進(jìn)科學(xué)管理，切實(shí)提高資產(chǎn)管理水平。

　　以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，市審計(jì)局已依法出具審計(jì)報(bào)告，對(duì)違反財(cái)政財(cái)務(wù)收支法規(guī)的，已依法下達(dá)審計(jì)決定，責(zé)令有關(guān)單位予以糾正；對(duì)重大違紀(jì)違法問(wèn)題線(xiàn)索和應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的，已依法移送有關(guān)部門(mén)查處；對(duì)管理不規(guī)范的，已建議有關(guān)部門(mén)建章立制，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部管理；對(duì)涉及政策、制度和法規(guī)的重要問(wèn)題，已建議結(jié)合相關(guān)改革統(tǒng)籌研究解決。審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)縣區(qū)、部門(mén)和單位正在積極整改。下一步，市審計(jì)局將繼續(xù)督促責(zé)任單位認(rèn)真落實(shí)整改，整改的全面情況將另行報(bào)告。

　　以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。

　　[注：本報(bào)告對(duì)各縣（市、區(qū)）和各功能區(qū)統(tǒng)稱(chēng)為縣區(qū)。]